流动资产是指企业在一年或一年以上的营业周期内能够变现或使用的资产，包括货币资金、短期投资、应收账款和存货。银行存款属于货币资金，自然也属于流动资产，也是流动性最强的流动资产。

企业可以根据开户银行、其他金融机构、存款种类等设置“存款日记账”。并按照收付凭证和业务发生的先后顺序逐一登记。每天结束时，应结清余额。“存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月一次。企业银行存款账面余额与银行对账单余额有差异的，应当进行“银行对账单”调整。

1万块放在银行和余额宝一年利息差多少

需要知道的是，无论你把钱放在银行还是余额宝，利息都不是固定的。

把钱存入银行有很多选择。可以放在存款产品或者买银行理财产品。甚至存款产品有很多种，每一笔存款都可能分为不同的期限。另外，如果把钱放在不同的银行，利息可能不一样。

把钱放在余额宝里也有很多选择。把钱放在余额宝里，其实就是在余额宝里买货币基金。余额宝里有30多只货币基金，你可以随便选一只，但是不同货币基金的收益率不一样。

所以，无论是把钱存银行还是放余额宝，利息高低关系到如何选择，如何选择也决定了两者的利息差可以有多大。

首先，如果对比利率最高的产品。银行存款产品中，利率最高的是5年期存单，利率最高可达4.05%，而余额宝中的货币基金利率最高约为1.9%。同样的存款1万元，一年的存款利息比余额宝高215元左右。

其次，如果把利率最高的存款和余额宝利率最低的货币基金相比。余额宝30多只货币基金中，最低的年化收益率不到1.4%，比利率最高的存款低2.65%，一万笔存款一年的利息差在265元左右。

再次，如果与银行存款最低利率和余额宝最高利率相比。银行存款利率最低的是活期存款。央行公布的基准利率只有0.35%，有的银行甚至只有0.25%。

余额宝里的货币基金利率最高1.9%，也就是说两者相差1.65%，存一万年的利息是165元。

最后，如果我们比较银行存款的最低利息和资产负债表上的最低利息。把钱放在余额宝，年利率比放在银行高1.15%左右，存1万元的利率高115元。

可见，无论是银行存款还是余额宝，在利息上都没有绝对优势，或者说各有各的优势。钱存哪里比较好，主要看你想存多久。

银行存款的核对

1.存款日记账的账面余额应定期与开户银行转来的“银行对账单”的余额进行核对，每月至少核对一次。如公司银行存款账面余额与银行对账单余额有差异，应通过编制“银行对账单”进行对账。

2.企业银行存款账面余额与银行对账单余额不一致的原因除了记账错误，还有未结清账款的存在。有四种特定情况会出现未结清账户：

(1)企业已收到货款，但银行未收到货款；

(2)企业已付款到账，银行未付款；

(3)银行已收款，企业未收款；

(4)银行已付款，企业未付款。